La Unidad de Inteligencia La Unidad de Inteligencia Financiera del Perú y el Sistema de Prevención de Lavado de Activos y/o Financiamiento del Terrorismo Marzo 2008Unidad de Inteligencia Financiera del Perú Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo Sistema de Prevención Oficial de Cumplimiento Manual de Prevención Base del Sistema de Prevención Reporte de Operación Sospechosa y RegistrosSon Agencias centrales nacionales diseñadas con el propósito de recibir, analizar y tratar reportes de operaciones sospechosas (ROS) para posteriormente transmitir esa información procesada y otros datos recopilados relacionados con el posible lavado de activos y financiamiento al terrorismo, a las autoridades correspondientes. ¿Que son las UIF?1988 ONU -Convención de Viena 1988 Acuerdo de Basilea 1990 GAFI – 40 Recomendaciones 1995 Grupo Egmont 2000 ONU – Convención de Palermo 2000 GAFISUD 2001 ONU – Resoluciones 1267, 1377, 1455, 1456, 1373 2001 GAFI – 8 Recomendaciones 2003 ONU -Convención contra la Corrupción 2004 GAFI – 9ª Recomendación Iniciativas Globales Contra Iniciativas Globales Contra el Lavado de Activos y Financiamiento del TerrorismoLas UIF en la Región Bolivia 1997 -Unidad de Investigaciones Financieras. Brasil 1998 -Consejo de Control de Actividades Financieras. Colombia 1999 -Unidad de Información y Análisis Financiero. Argentina 2000 -Unidad de Información Financiera. Venezuela 2001 -Unidad Nacional de Inteligencia Financiera. Paraguay 2002 -Unidad de Análisis Financiero. Perú 2002 -Unidad de Inteligencia Financiera del Perú Uruguay 2002 -Unidad de Información y Análisis Financiero. Chile 2003 -Unidad de Análisis Financiero. Ecuador 2005 -Unidad de Análisis Financiero.Unidad de Inteligencia Unidad de Inteligencia Financiera del Perú -UIF Perú La UIF Perú esta encargada de recibir, analizar y transmitir información para la detección y prevención del lavado de activos y/o del financiamiento del terrorismo en el Perú. También colabora en la implementación de los sistemas para detectar operaciones sospechosas de lavado de activos y/o financiamiento del terrorismo por parte de los sujetos obligados a informar. Fue incorporada como unidad especializada a la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP mediante Ley Nº 29038 el 12 de junio de 2007.La UIF – Perú no actúa de oficio. No puede requerir el levantamiento del Secreto Bancario o la Reserva Tributaria. La información que maneja es de carácter confidencial. Emite Informes de Inteligencia Financiera al Ministerio Público del Perú, que tienen carácter de reservado y confidencial. Los Informes de Inteligencia Financiera no son denuncias, y no pueden ser utilizados como prueba. Unidad de Inteligencia Unidad de Inteligencia Financiera del Perú -UIF Perú05/10/2004 Ley Nº 28355 Ley que modifica diversos artículos del Código Penal y de la Ley Penal contra el Lavado de Activos 29/07/2004 Ley Nº 28306 Ley que modifica la Ley Nº 27693 27/06/2002 Ley Nº 27765 Ley Penal contra el Lavado de Activos 12/04/2002 Ley Nº 27693 Ley que crea la UIF-PERÚ Marco Legal Peruano 22/07/2007 Decreto Legislativo N° 986 Modifica la Ley Penal contra el Lavado de Activos 12/06/2007 Ley Nº 29038 Ley que incorpora la UIF-PERÚ a la SBS 25/07/2006 Decreto Supremo Nº 018-2006-JUS Reglamento de la Ley Nº 27693, Ley que creó la UIF-PERÚ Marco Marco Legal Peruano (2) Organigrama Organigrama de la UIF-PERÚ Superintendente Adjunto de Inteligencia Financiera Intendente General Departamento de Análisis Departamento de Supervisión Departamento de Prevención Superintendente de Banca, Seguros y AFPsSujetos Obligados Los señalados en el artículo 8º de la Ley Nº 27693, incluyen: Sistema Financiero y del Sistema de Seguros: bancos y financieras, IMF, ETF, ETCAN. Sistema bursátil: sociedades agentes de bolsa, titulizadoras, administradoras de fondos de inversión, y otros. Casinos, Sociedades de Lotería y Casas de Juego. Agencias de Aduanas. Notarios Públicos. Compraventa de Divisas. Casas de Préstamo y Empeño. Compraventa de Vehículos, Naves, y Aeronaves. Construcción e Inmobiliarias.El El Lavado de Activos Proceso de convertir, custodiar, ocultar o transferir dinero, bienes, efectos o ganancias, con el fin de evitar la identificación de su origen ilícito y hacerlos aparentar como legítimos. El Lavado El Lavado de Activos (2) Lavar activos es: Tratar de dar apariencia de legalidad a recursos de origen ilícito. El que adquiera, resguarde, invierta, transforme, transporte, custodie y administre bienes ilícitos. El dinero y los bienes de procedencia ilícita NUNCA serán legales, así hagan muchas transacciones con ellos. Los recursos del lavado de activos NO SÓLO VIENEN DEL NARCOTRÁFICO.Fases Colocación El lavador o criminal introduce los fondos ilegales al sector formal. Generalmente los fondos se manipulan en zonas relativamente próximas a las de la actividad criminal (a menudo el mismo país). Transformación o Intercalación Una vez introducido el dinero en el sistema formal, el lavador efectúa una serie de operaciones con los fondos para alejarlos de su fuente. Integración Al lograr reciclar sus ganancias de origen criminal a través de las dos primeras fases, el lavador las hace pasar por una tercera fase, incorporándolas en actividades económicas legítimas.Características del Lavado Globalización Libre movimiento de capitales. Posibilidad de eludir las leyes nacionales. Profesionalización Manejo de una estructura empresarial. Utilizan especialistas. Innovación permanente Nuevos métodos. Utilización de instrumentos distintos. Diversidad de Delitos Precedentes Trafico Ilícito de Drogas Corrupción Defraudación Tributaria Delitos FinancierosLos cálculos realizados por el FMI y la ONU, indican que al año se lavan activos de unos US$ 1.5 a 2.0 billones, es decir, entre un 2% y 5% del PBI mundial. Esta cifra equivale a un tercio de las divisas de todos los Bancos Centrales. Según estimado del BID, en América del Sur es de 2.5% a 6.3% del PBI anual de la región. Magnitud Implicancias Implicancias para el país y las Empresas Competencia desleal. Distorsión económica e Inestabilidad. Pérdida de Rentas Públicas. Riesgos para los esfuerzos de privatización. Riesgos para la reputación.Competencia Desleal compañías de fachada mezclan las ganancias ilícitas con fondos legítimos, para ocultar ingresos mal habidos. Subvencionando sus artículos a niveles por debajo de los precios del mercado. Distorsión Económica e Inestabilidad Lavadores están interesados en proteger sus ganancias ilícitas y no en generar utilidades por sus inversiones. Por tanto, desvían fondos de inversiones sólidas hacia inversiones de baja calidad, que ocultan las ganancias, afectando el crecimiento económico. Pérdida de Rentas Públicas El lavado de activos disminuye los ingresos tributarios gubernamentales y, por tanto, perjudican indirectamente a los contribuyentes honrados. Riesgos para la Reputación La confianza en los mercados y la importante función económica que cumplen las utilidades las erosionan el lavado de dinero y los delitos financieros, como el lavado de ganancias ilícitas, el fraude financiero generalizado, la especulación bursátil que saca ventaja de la información interna y los desfalcos.Recuerde que a los lavadores no les importa perder dinero... Es un costo que hace parte del negocioFinanciamiento Financiamiento del Terrorismo El Financiamiento del Terrorismo es el acto de proporcionar apoyo financiero a terroristas u organizaciones terroristas a fin de permitirles realizar actos de terror. Financiamiento Financiamiento del Terrorismo (2) Principales fuentes: • Ingresos de inversiones legítimas. • Donaciones voluntarias. • Donaciones no voluntarias. • Extorsión a compañías y Estados. • Uso y abuso de organizaciones de caridad. • Fraude, falsificación de dinero. • Trata de personas; tráfico ilícito de drogas, armas, metales y piedras preciosas.Prevención del Lavado de Activos Toda acción efectuada con el objetivo de limitar y reducir el uso de las diferentes unidades económicas en nuestro país como plataformas para legitimar fondos bienes o activos de procedencia ilícita.Implementación del Sistema de Prevención del Sujeto Obligado Políticas: Conocimiento del cliente. Conocimiento del mercado. Conocimiento del personal. Procedimientos: Registro de Operaciones. Identificación de Operaciones Inusuales. Reporte de Operaciones Sospechosas. Finalidad Finalidad de la Prevención • Prevenir que los productos y/o servicios que ofrecemos al público sean utilizados con fines ilícitos. • Permitir la detección de Operaciones inusuales y la prevención o detección de Operaciones sospechosas para comunicarlas a la UIF -Perú. • Saber que hacer, de ser el caso, antes, durante y después de que ocurra dicho evento. Todas las áreas, unidades o departamentos de los sujetos obligados están obligados a aplicar el sistema de prevención del lavado de activos y financiamiento del terrorismo de acuerdo con las funciones que cumplen dentro de las empresas. Modos Modos de hacer prevención Supervisión • Seguimiento • Control Formación • Capacitación • Entrenamiento Educación Impacto de las actividades de Prevención Corto Plazo Corto y Mediano Plazo Mediano y Largo PlazoEl Oficial El Oficial de Cumplimiento Vigila el cumplimiento del sistema de prevención para detectar operaciones sospechosas de lavado de activos y financiamiento de terrorismo. Es el nexo con la UIF-Perú y el órgano supervisor. Elabora los Informes sobre funcionamiento del sistema de prevención. Remite información solicitada por la UIF – Perú.El Oficial El Oficial de Cumplimiento Funcionario especial a dedicación exclusiva(1), que reporta directamente al Directorio. Encargado de identificar una operación sospechosa y reportarla a la UIF – Perú. Vigila el cumplimiento del sistema de prevención e informa sobre su desarrollo y situación. (1) Mediante solicitud debidamente sustentada, los sujetos obligados podrán solicitar ser excluidos de designar un OC a dedicación exclusiva.Manual de Prevención Guía de actuación institucional que contiene las políticas, mecanismos y procedimientos establecidos con la finalidad de prevenir y detectar el lavado de activos y financiamiento del terrorismo. Dichos manuales estarán a disposición de los organismos supervisores de los Sujetos Obligados.Manual de Prevención (2) Base Legal Leyes, Reglamentos y normas complementarias Políticas Lineamientos generales establecidos en el código de ética de la entidad con el objetivo de prevenir el lavado de activos De las acciones de prevención referidas al cliente y a los trabajadores de la empresa Criterios que permitan el conocimiento del cliente, del mercado, y del personal. Señales de alerta para detectar transacciones inusuales y conductas inusuales. Programas de capacitación. Sanciones.Manual de Prevención (3) Del Registro de Operaciones y Reporte de Operaciones Sospechosas Procedimientos para el registro de operaciones y su archivo. Formatos Elementos que determinan el “buen criterio” Procedimientos para la consulta en la empresa sobre las transacciones sospechosas y envío a la UIF – Perú Del Oficial de Cumplimiento: Ubicación en la organización. Relación con los trabajadores. Funciones y prerrogativasManual de Prevención (4) Ejemplos de buen criterio por un Sujeto Obligado relativo al cliente: 1. Identificación plena de su identidad y de la documentación que presente o se le solicite 2. Conocimiento de sus actividades laborales, económicas, sociales y culturales. 3. Cruce de la información obtenida con información de archivos de Centrales de Riesgo.La Base del La Base del Sistema de Prevención Conocimiento del cliente Conocimiento del mercado Conocimiento del trabajadorConocimiento Conocimiento del Cliente Quién es y a qué se dedica? Dónde realiza su actividad? Qué tipos de clientes tiene? Quienes son los beneficiarios o verdaderos dueños? Son ocasionales y habituales?Conocimiento Conocimiento del Mercado Comparar el potencial comportamiento de los clientes frente a otros que tengan actividad en el mismo giro. Identificar transacciones inusuales realizadas por clientes que salen de los perfiles que corresponden a negocios similares. Determinar la razonabilidad de las transacciones del cliente respecto al sector al que pertenece.Conocimiento Conocimiento del Trabajador Las personas son la clave para aplicar los controles pero, también son el punto vulnerable frente al poder corruptor de los lavadores. Por tanto, debe ser bien seleccionado, capacitado, motivado y consciente de su responsabilidad. Permite prevenir, detectar y reprimir conductas corruptas que puedan facilitar el uso de los Sujetos Obligados como plataformas para el Lavado de activos.Son aquellas cuyo monto o magnitud, características particulares, y periodicidad o velocidad de rotación con que son ejecutadas, no guardan relación con la actividad económica del cliente; salen de los parámetros de normalidad vigente en el mercado en el que se desenvuelve el cliente, o no tienen un fundamento legal evidente. Operación Inusual Son aquellas que habiendo sido detectadas como inusual, en base a la información con que cuenta el Sujeto Obligado, presuma proceden de alguna actividad ilícita, o que, por cualquier motivo, no tengan un fundamento económico o lícito aparente. Reporte de Operación Sospechosa (ROS)Operaciones Sospechosas Es importante señalar que en las situaciones sospechosas que se les presenten no deben tener certeza del delito ni del origen de los recursos para poder reportar a la UIFPeerú Reporte de Operación Sospechosa (2)Es un documento confidencial y debe ser remitido únicamente a la UIF – Perú, exclusivamente por los Oficiales de Cumplimiento. El plazo para el envió del ROS es dentro de 30 días calendario de haber detectado la operación sospechosa. La reserva de la identidad del Oficial de Cumplimiento se mantiene a través de la asignación de una clave o código secreto. La Persona /Empresa reportada se mantiene bajo reserva hasta el momento que se judicialize el caso. Los Informes de Inteligencia Financiera que la UIF-Perú envía al Ministerio Publico deben tener como origen un ROS. Reporte de Operación Sospechosa (3)Reporte de Operación Sospechosa (4) Contenido: Identificación de las personas y de la operación. Información de terceras personas Antecedentes. Relaciones, descripción amplia y motivación. Información complementariaLos requisitos se pueden clasificar en 3 grandes rubros: 1. Identificación de los intervinientes en la operación. 2. Identificación de terceras personas intervinientes en la operación. 3. Descripción y motivación de operaciones consideradas como sospechosas. ROS: Requisitos mínimos (5)Registro Registro de Operaciones • Los sujetos obligados deben mantener el registro de operaciones (operaciones mayores a US$ 10,000 u operaciones múltiples mayores a US$ 50,000 en un mes calendario) en forma precisa y completa a partir del día en que se realizó la operación y por un lapso de cinco (5) años. Información de identificación de los clientes que efectuaron la operación -incluye a la persona que realizo la operación y la persona en cuyo nombre se realizo. Descripción del tipo de operación, monto, moneda, lugar donde se realizó la operación y fecha. Registro Registro de Operaciones (2) Sector de Sector de Comercio Exterior Las empresas que intervienen en la cadena de importación y exportación cuentan con información que es de utilidad para las autoridades que combaten el delito, especialmente las que realizamos análisis financiero como la UIF – Perú. Montos de la operación Tipo de mercancía que se negocia Medio de transporte País de origen Asimismo conocen como funciona su mercado de clientes lo cual permite la detección de hechos fuera de la normalidad o señales de alerta.Sector de Sector de Comercio Exterior Contrabando Consiste en el ingreso de mercancías al territorio aduanero nacional con presentación y declaración, pero que por una serie de maniobras fraudulentas alteran la información que se le presenta a la Aduana, con el fin de: Subfacturar; Evadir el cumplimiento de requisitos legales; Cambiar la posición arancelaria; Obtener beneficios (triangulación con certificados de origen); Sobrefacturar.Sector de Sector de Comercio Exterior Exportación Ficticia Las exportaciones ficticias pueden darse utilizando mecanismos como la sobre valoración de bienes y servicios, el carrusel y la alteración en las cantidades. A través de las exportaciones realizan reintegros por mayor valor a lo realmente exportado.Señales de Alerta El cliente elude o se niega a proporcionar la información requerida por parte del sujeto obligado, o dicha información es inconsistente, de difícil verificación. El cliente presenta una inusual despreocupación respecto de los riesgos que asume y/o de las comisiones, o con relación a otros costos de las operaciones. Operaciones fraccionadas realizadas a fin de eludir normas u obligaciones de revelación. Cambio del nombre y la dirección del beneficiario de la carta de crédito justo antes del pago.Iniciativas UIF – Perú 2008 Publicación de Normas Complementarias para el LAFIT. Proponiendo algunos cambios en las obligaciones para diversos sectores. Oficial de Cumplimiento a dedicación no exclusiva. Envió de solo un Informe sobre el funcionamiento del Sistema de Prevención. Elaborar el contenido de los Manuales de Prevención de manera gremial.Iniciativas UIF – Perú 2008 Reglamento de Infracciones y Sanciones que entrará en vigencia el 1° de abril 2008. Continuar realizando visitas de inspección a diversos sujetos obligados Mantener la campaña de actividades de difusión y prevención sobre LAFIT. Capacitación a distancia. Iniciar el proceso de Automatización de recepción de ROS. Reforzar con el GAFISUD y otras instituciones, los esfuerzos regionales de lucha contra el LAFIT.MUCHAS GRACIAS www.sbs.gob.pe/uif Consultas y/o Preguntas: Buzon Ciudadano http://www.sbs.gob.pe/UIF/Contactenos.asp